Лицевой счет используется для детального анализа взаиморасчетов по договору займа. Открыть лицевой счет можно через меню Выданные займы - Лицевой счет.
Также, во всех документах и в справочнике «Договоры контрагентов» в верхней части формы есть область перехода «Лицевой счет» (на примере договора займа):
В форме лицевого счета необходимо выбрать Контрагента (заемщика), Договор и дату лицевого счета. По нажатию на кнопку Заполнить лицевой счет будет рассчитан и заполнен.
Важное замечание!
Лицевой счет рассчитывает задолженность на указанную дату, с учетом распределения поступлений в этот день, но без начисления вознаграждения и пени. Другими словами, лицевой счет показывает данные на 23:59:58. При этом закрытие операционного дня не требуется. Заметим, что операции по зачету предоплаты и обработка текущего счета производится в начале дня (время 00:00:00), поэтому лицевой счет их также отображает.
Все отчеты (ссудный портфель, анализ ссудного портфеля и другие) используют только данные, рассчитанные закрытием операционного дня. При этом, ссудный портфель и другие отчеты, в которых есть только параметр «На дату», показывают начальный остаток на этот день.
Вследствие этого, данные лицевого счета и ссудного портфеля будут различаться.
Форма лицевого счета разделена на три области:
- Остатки и условия займа
- Движения и остатки по дням (основная таблица)
- Расшифровка движений/остатков
Рассмотрим каждую область и таблицу:
Таблица «Остатки и оплата» отображает суммы остатка по видам расчетов на дату лицевого счета.
На скрине выше отображены остатки на дату 15.12.2023г. При этом, если операционный день закрыт на более раннюю дату, система автоматически выполняет расчет с учетом всех проведенных на момент формирования лицевого счета документов. Выполняются операции по начислению вознаграждения/пени, вынесения на просрочку, зачеты авансов и обработка текущего счета. Таким образом, «Лицевой счет» может быть использован для расчета суммы к оплате на любую дату (колонка «К оплате»).
Положительные значения обозначают дебиторскую задолженность; отрицательные - кредиторскую. Суммы по всем видам расчетов, кроме предоплаты и возвратов, должны быть положительные; для предоплаты - отрицательные. Неверный знак остатка говорит об ошибках в учете.
При распределении оплаты от заемщика, задолженность по договору погашается сверху вниз, как отображено в этой таблице; в данном случае сначала будет погашена пеня, затем вознаграждение просроченное и т.д. Суммы погашения указаны в колонке «К оплате».
В колонке Остаток отображается полный остаток по каждому виду расчета.
В колонке К оплате отображается сумма, подлежащая оплате на дату лицевого счета.
В колонке Следующий платеж отображаются суммы и дата ближайшего следующего платежа по графику.
В колонке Возврат заемщику отображаются суммы, подлежащие возврату (например, возмещение субсидий или переплата по погашенным договорам)
На закладке «Условия займа» доступны к просмотру все условия договора займа, включая дополнительные соглашения, в хронологическом порядке:
На закладке «Документы» отображаются все расчетные документы по договору:
Колонки, отмеченные подчеркнутым шрифтом, являются гиперссылками - при нажатии на такую надпись откроется соответствующий документ.
Основная таблица представляет собой расшифровку взаиморасчетов:
Все колонки сгруппированы по видам обязательств - основной долг, вознаграждение, пеня, прочие. Для удобства каждая группа колонок подсвечивается цветом. При перемещении курсора по этой таблице, нижняя таблица отображает расшифровку значения, в разрезе проводок.
Описание колонок:
Период – дата операции. Красным цветом выделены выходные и праздничные дни;
Погашение – сумма погашения (фактически, сумма платежного поручения или приходного кассового ордера);
Группа колонок Основной долг. Содержит информацию по всем видам основного долга: текущего, просроченного и забалансового.
- Финансирование – сумма выдачи займа (для договоров финансового лизинга - сумма передачи);
- По графику – плановая сумма погашения основного долга по графику, из документа «Договор займа»;
- Погашено – сумма фактического погашения основного долга (движения с видом операции Оплата и зачет авансов);
- Прочие – прочие операции по основному долгу: вынесение на просрочку и введенные вручную операции. Если в этой колонке отображается значение 0.00, значит в этот день есть какая либо операция, например вынесение на просрочку или перенос на забаланс, расшифровку можно увидеть в нижней таблице, установив курсор на эту клетку;
- Остаток – общий остаток основного долга, включая текущую просроченную и забалансовую часть;
- Просрочка – остаток просроченной задолженности по основному долгу;
- Дней – количество дней начисления пени на просроченный основной долг;
- Пеня – сумма начисления пени на просроченный основной долг за указанное количество дней.
Группа колонок Вознаграждение. Содержит информацию по всем видам вознаграждения: текущее, просроченное, вознаграждение на просроченный основной долг, субсидируемое, забалансовое.
- Дней – количество дней начисления вознаграждения;
- Начислено – сумма начисленного вознаграждения за указанное количество дней. Сюда попадают автоматически рассчитанные суммы и документы «Начисление»;
- План – плановая сумма погашения вознаграждения по графику (документ «Договор займа»);
- Погашено – фактическая сумма погашенного вознаграждения;
- Прочие – прочие операции по вознаграждению: вынесение на просрочку и введенные вручную операции. Значение 0.00 означает наличие операций в этот день, например, вынесение на просрочку;
- Остаток - остаток вознаграждения, включая текущую, просроченную и забалансовую часть;
- Просрочка – остаток просроченной задолженности по вознаграждению;
- Дней – количество дней начисления пени на просроченное вознаграждение;
- Пеня – сумма начисленной пени на просроченное вознаграждение за указанное количество дней.
Группа колонок Субсидии. Сведения о поступлении и использовании субсидий. Колонки отображаются только для субсидируемых договоров:
- Поступило – поступило субсидий от уполномоченного органа, из документа «Поступление субсидий»;
- Оплачено – самостоятельно оплачено субсидий заемщиком;
- Возмещено – сумма возмещения субсидий из средств уполномоченного органа;
- Остаток – остаток невозмещенных/поступивших субсидий;
Группа колонок Пеня. Cведения о начислении пени на просроченный основной долг и просроченное вознаграждение:
- Начислено – сумма начисления пени;
- Погашено – сумма погашения пени;
- Прочие – прочие операции - списание на забаланс, введенные вручную операции;
- Остаток – остаток пени;
Группа колонок Предоплата. Сведения о предоплате и текущем счете по всем договорам заемщика. Колонки отображаются только при использовании режима транзитного счета.
- Оплачено – суммы оплаты до возникновения обязательств, согласно графика погашения (предоплата);
- Использование – использование предоплаты на погашение задолженности по обязательствам (зачет предоплаты);
- Остаток – остаток суммы предоплаты (кредиторская задолженность);
Группа колонок Прочая задолженность. Сведения по прочим видам задолженности: медиативная/судебная задолженность, штрафы, комиссии и т.д.:
- План – при наличии плановой даты погашения по прочему виду расчетов, из графика в договоре займа (медиативная задолженность);
- Увеличение – увеличение суммы задолженности;
- Погашено – погашение задолженности;
- Прочие – прочие операции (вручную введенные корректировки);
- Остаток – остаток задолженности по прочим видам расчета.
Нижняя таблица лицевого счета предназначена для расшифровки каждой цифры основной таблицы по виду расчета и регистратору (документ, который сформировал проводку). Набор колонок нижней таблицы зависит от того, какие данные она расшифровывает, для максимального раскрытия информации. При перемещении курсора в основной таблице, нижняя будет автоматически обновляться. К примеру, расшифровка суммы начисления вознаграждения:
В данном примере отображаются сведения по ежедневному начислению вознаграждения, в том числе:
- Дата - дата начисления;
- Вид обязательства (вознаграждение, вознаграждение на просроченный основной долг);
- Вид задолженности (баланс/забаланс);
- База вид расчетов - название вида расчетов, на которое было сделано начисление. Для обычного вознаграждения вид расчетов всегда Основной долг. Для пени вид расчетов может быть Основной долг просроченный или Вознаграждение просроченное;
- База - сумма, на которую производится начисление;
- Дней - количество дней начисления;
- Сумма - сумма фактического начисления;
- Регистратор - документ, сформировавший проводку. Если поле Регистратор пустое, значит сумма рассчитана лицевым счетом, но не записана в базу данных и не будет отображаться в отчетах. Для просмотра документа, нажмите на гиперссылку в этой колонке.
Лицевой счет может быть распечатан (кнопка Еще - Печать) и сохранен в списке документов для последующего просмотра (кнопка Еще - Записать). Сохраненные лицевые счета доступны в разделе Выданные займы - Лицевые счета (список).