¶ Документы для учета операций
Далее описаны документы системы, предназначенные для ведения операций по учету задолженности по выданным займам.
¶ Журнал документов Расчетные документы по займам
Все документы по учету выданных займов доступны через журнал «Расчетные документы по займам», меню Выданные займы. Форма журнала показана на рисунке:
¶ заголовок 3 уровня
Для журнала применимы все действия, доступные в списках - отбор, группировка, печать списка и т.д.
Для добавления документов используется кнопка «Создать»; при нажатии выпадает список видов для создания нового документа.
¶ Помощник распределения платежей
В платежном документе нет необходимости разделения суммы по договорам контрагента. Вся сумма относится на любой действующий договор контрагента.
Для распределения полученной суммы по видам обязательств необходимо создать «Платеж входящий»
Распределение входящих платежей делается через «Помощник распределения» (Выданные займы - Расчетные документы - Помощник распределения)
В появившемся окне появится список документов, подлежащих распределению. После отображения списка документов за указанный период, можно отсортировать «Необработанные», и нажать кнопку «Создать/обновить документы оплаты».
***Распределить можно только те платежи, даты которых НЕ входят в Закрытый период
(Например: Если платеж был произведен 01 февраля, то для распределения этого платежа последнее Закрытие периода должно быть раньше этой даты)
Система автоматически определяет порядок погашения обязательств по всем договорам заемщика в соответствии с очередностью погашения
Эту настройку можно посмотреть во вкладке «Выданные займы – Параметры учета займов –Очередность погашения)
В случае отсутствия текущих обязательств к оплате или переплате, суммы относятся на вид расчетов «Предоплата по контрагенту»
В день платежа по графику, документом «Закрытие периода» суммы предоплаты будут использованы в счет погашения текущих обязательств.
¶ Платеж исходящий
¶ Платеж входящий
¶ Начисление обязательств
¶ Списание задолженности
¶ Корректировка
¶ Закрытие операционного дня
Закрытие операционного дня предназначено для выполнения всех расчетов по всем активным займам.
Выполняется расчет следующих операций:
- начисление вознаграждения и пени;
- вынесение на просрочку неоплаченных платежей;
- зачет (использование) предоплаты;
- погашение обязательств с текущего счета;
- реклассификация долгосрочной/краткосрочной задолженности по основному долгу на бухгалтерском учете;
- закрытие условных обязательств по кредитным линиям при достижении даты окончания периода доступности;
ВАЖНО!
- После закрытия операционного дня договора кредитных линий, займа, залога/гарантии, расчетные документы по выданным займам и все виды распоряжений по залогам и учету документов будут заблокированы для изменения.
- Все отчеты модуля Выданные займы работают корректно только после закрытия операционного дня за выбранный период.
- Выгрузка в ПКБ/ГКБ возможна только после закрытия операционного дня за выгружаемый период.
Закрытие операционного дня можно делать на любой день, и обязательно - за последний день месяца!
Журнал документов «Закрытие операционного дня» доступен в меню Выданные займы - Закрытие операционного дня. Для выполнения расчета необходимо ввести новый документ, указать дату на которую необходимо выполнить расчет и нажать Рассчитать и закрыть.
¶ Протокол ошибок
Если во время закрытия операционного дня система обнаружит ошибки учета, расчет прекращается и формируется протокол ошибок:
Рассмотрим виды ошибок и методы их устранения
¶ Проверка знака остатков
¶ Сверка графиков погашения с фактической задолженностью
Сверка предназначена для контроля фактических остатков на предмет совпадения с графиком платежей. Сверке подлежат остатки по основному долгу и дополнительным платежам, при наличии их в графике расчетов.
Данный контроль необходим для:
1. Корректного расчета суммы платежа по основному долгу при поступлении денежных средств. Этот же алгоритм выполняет вынесение на просрочку, если платеж не оплачен. Как описано выше, расчет суммы погашения основного долга производится по формуле:
Сумма погашения = Сумма фактического остатка - Сумма остатка по графику.
Такая формула гарантирует правильное определение суммы платежа в случае оплаты частями, при корректировке суммы оплаты вручную, в том числе корректировочными операциями, а также при частичном погашении с предоплаты или текущего счета. Эта же формула применяется при расчете суммы вынесения на просрочку. Поэтому, если остаток основного долга по графику не совпадает с фактическим, ближайший по графику платеж будет обработан неверно.
2. Корректного расчета суммы вознаграждения. Система начисляет вознаграждение на фактический остаток основного долга. В тоже время, оплата вознаграждения заемщиком осуществляется по графику платежей в договоре займа. Отсюда следует, что если плановый и фактический остаток расходятся, суммы начисленного и погашаемого вознаграждения не будут совпадать, что приведет к ошибкам в учете и конфликту с заемщиком.
3. Корректной передачи задолженности в ПКБ/ГКБ. При выгрузке данных по выданным займам в кредитное бюро передается сумма договора, сумма текущей задолженности и сумма будущих платежей. Все три суммы должны быть согласованы между собой;
4. Корректного расчета дисконта по выданным займам. При расчете дисконта по выданным займам обрабатывается как фактическая задолженность, так и график платежей (дисконтированная стоимость будущих потоков). Расхождение породит ошибки расчета дисконта
5. Формирования отчетов План-факт погашения и Анализ ссудного портфеля. При формировании отчетов по плановым погашениям (прогноз погашения), система отображает данные из графиков; если имеются расхождения, отчет будет отображать неверную информацию
Отображение ошибки сверки в протоколе закрытия операционного дня:
¶ ЧТО ПРОВЕРЯЕТСЯ
Остаток основного долга по графику расчетов должен быть равен фактическому остатку. Колонка Остаток план (см. рисунок выше), рассчитывается из графика договора займа, выделена красным:
Колонка Остаток факт (см. первый рисунок), рассчитывается по данным лицевого счета:
Если установить курсор на клетку Основной долг - остаток, 31.05.2022 (выделено красным), то в нижней части будет расшифровка данного остатка. В данном случае вся сумма состоит из балансового основного долга. Если проследить вверх по строкам лицевого счета, видно, что данный остаток образовался 28.02.2022, в клетке Прочие. Установив курсор на нее, видим:
Данная сумма введена в документе Ввод начальных данных по займам от 28.02.2022, то есть при запуске модуля учета выданных займов.
Документ Ввод начальных данных, в свою очередь, извлекает остатки с бухгалтерского учета. Таким образом, данное расхождение было допущено до запуска модуля.
¶ КАК ИСПРАВИТЬ
Для исправления необходимо обратить внимание на разницу между суммой по графику (сумма план) и суммой по учету (сумма факт).
- Если Сумма план больше чем Сумма факт, это означает что ранее было произведено досрочное погашение, не учтённое в графике. Соответственно, в графике также завышена сумма вознаграждения. Для исправления необходимо ввести доп. соглашение с причиной создания - досрочное погашение; проставить сумму досрочного погашения, как разницу между плановой суммой и фактической, и перезаполнить график расчетов. Новая редакцию графика подписывается с заемщиком. Если идет переход с другой программы или учет ранее велся вручную, необходимо исправить график в договоре займа без создания доп. соглашения.
- Если Сумма план меньше чем Сумма факт, это означает, что часть основного долга была просрочена, но не отражена в учете. Необходимо сделать корректировочный документ для переноса этой задолженности на просрочку. Делается это с помощью документа Корректировка (если учет уже ведется в системе, либо Операция (бух) (если ранее учет велся вручную и сейчас производится первоначальное наполнение данных).
Новый документ следует заполнить как показано на рисунке (обратите внимание на поля выделенные синим цветом):
При заполнении поля Сделка, выпадает окно выбора типа данных. Необходимо выбрать Графики договоров займа и затем - основной график:
Документ «Корректировка» необходимо вводить датой меньше или равной дате закрытия операционного дня.
¶ Сверка оперативного и бухгалтерского учета
Так как учет задолженности по выданным займам осуществляется параллельно в учетном регистре ВзаиморасчетыПоЗаймам и на бухгалтерском учете, система при каждом закрытии опер. дня сверяет остатки по регистру и по бух. учету, в разрезе договоров и видов расчета. Выявленные расхождения отображаются в протоколе ошибок:
¶ Причина появления расхождений
В большинстве случаев расхождения между оперативным и бухгалтерским учетом возникают из-за неверно внесенных документов Корректировка:
- в случае указания в табличной части неверной пары вид расчетов/баланс и счета бухгалтерского учета
- в случае переноса всей или части задолженности на не указанные в настройках счета учета.
- в случае изменения кредитного продукта в дополнительном соглашении; когда для этого продукта указаны специальные счета учета, но задолженность не была перенесена на указанные в настройках счета учета
Также, расхождения могут образоваться при ручном редактировании движений документов.