¶ Документы для учета операций
Далее описаны документы системы, предназначенные для ведения операций по учету задолженности по выданным займам и лизингу.
¶ 1. Поступление и распределение платежей
Схема: деньги приходят на транзитный счёт (Платежное поручение Вх) → «Платеж входящий» распределяет их по видам задолженности → закрытие дня проверяет, что транзитный счёт обнулён.
¶ 1.1 Платёжное поручение (входящее)
Где найти: Банк и касса → Банк → Платежные поручения (входящие) → откройте загруженное или нажмите Создать.
| Поле | Что указать |
|---|---|
| Операция | Расчеты по кредитам и займам. Только при ней в выборе доступны договоры займа и лизинга |
| Дата, Номер по банку, Счет организации | Из выписки |
| Контрагент | Заемщик/Лизингополучатель |
| Сумма документа | Сумма платежа |
| Оплачено | Отметьте. Без флажка документ не проводится |
| Таблица расшифровки: Договор (обяз.) | Договор контрагента с видом «Финансовый лизинг» |
| Сумма платежа | Сумма по договору |
| Ставка НДС, Статья ДДС | По учётной политике |
| Счет расчетов (БУ) | 3398 (транзитный счёт). Укажите вручную |
Назначение платежа и комментарий заполните по выписке. Нажмите Провести.
Результат: проводка Дт 1030 — Кт 3398 (субконто: контрагент, договор). Задолженность заещика/лизингополучателя ещё не погашена: деньги лежат на транзитном счёте.
Наличные оформляются документом Приходный кассовый ордер с операцией «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами», проводка Дт 1010 Кт 3398.
В платежном документе нет необходимости разделения суммы по договорам контрагента. Вся сумма относится на любой действующий договор контрагента.
¶ 1.2 Помощник распределения платежей
Где найти: Выданные займы → Взаиморасчеты → Расчетные документы по займам → в панели формы Помощник распределения платежей.
Для распределения полученной суммы по видам обязательств необходимо создать «Платеж входящий». Распределение входящих платежей делается через «Помощник распределения»
- Задайте Период и Организацию. Установите переключатели «Не обработанные» и «Входящие».
- Выделите строки (Ctrl+A — все) и нажмите Обработать документы оплаты.
- Для каждой строки система создаст или перепроведёт документ Платеж входящий. В колонках «Сумма распределено» и «Документ оплаты» появятся данные, строка уйдёт из «Не обработанных». Если этого не произошло, нажмите Обновить (F5).
¶ 1.3 Платёж входящий
Открыть: двойной щелчок по «Документу оплаты» в помощнике или журнал Расчетные документы по займам.
| Поле | Содержание |
|---|---|
| Номер, Дата (авто — день ПП Вх), Сумма | Из ПП Вх |
| Плательщик, Основание (авто) | Из ПП вх |
| Договор (авто) | Из ПП вх. Но обратить внимание, если у залогодержателя несколько договоров, то сумма распределится согласно очередности погашения задолженностей по всем договорам |
| Распределение + кнопка Заполнить | Таблица: Договор, Заявка на распределение, Вид расчетов, Вид задолженности, Сумма |
Кнопка Заполнить заново раскладывает сумму по задолженности на дату платежа. Используйте её после корректировок, изменения условий договора или правки ПП Вх.
Проводки: Дт 3398 — Кт счёт соответствующего вида расчётов (основной долг, вознаграждение, пеня и т.д. по регистру счетов учёта).
⚠️ Если заемщик/залогополучатель оплатил конкретно за определенный договор, то вы можете в ручную выбрать договор и проставить вид расчетов: Предоплата. В таком случае, деньги будут распределяться по данному договору
Время «Платежа входящего» не может быть 23:59:59, система подбирает время автоматически. Документ нельзя провести в закрытом операционном дне.
¶ 1.4 Очерёдность погашения
Порядок погашения задаётся схемой погашения договора (поле «Схема погашения» на вкладке «Основные» ). Если схема не указана, используется схема «Основная». Типовой порядок:
- Пеня
- Вознаграждение просроченное
- Вознаграждение на просроченный основной долг
- Основной долг просроченный
- Вознаграждение
- Основной долг
- Вознаграждение субсидируемое
- Предоплата, предоплата по контрагенту (остаток платежа)
Фактический порядок в вашей базе смотрите в справочнике «Схемы погашения». Сумма сверх текущей задолженности остаётся предоплатой и зачитывается при закрытии дня в дату наступления платежа по графику.
В случае отсутствия текущих обязательств к оплате или переплате, суммы относятся на вид расчетов «Предоплата по контрагенту»
В день платежа по графику, документом «Закрытие периода» суммы предоплаты будут использованы в счет погашения текущих обязательств.
¶ Платеж исходящий
¶ Начисление обязательств
Ручное начисление вознаграждения и пени, сторно пени, сторно выноса на просрочку
¶ Списание задолженности
Документ «Списание задолженности по займу» списывает задолженность по договору займа или финансового лизинга: переносит ее за баланс либо списывает окончательно.
Где найти: Выданные займы → Взаиморасчеты → Расчетные документы по займам → Создать → Списание задолженности.
журнал «Расчетные документы по займам»: документы списания от 01.06.2026
¶ Основание списания
Что сделает документ, зависит от основания списания.
| Основание списания | Что происходит с задолженностью | Статус договора |
|---|---|---|
| Списано за баланс | Переносится с баланса и обычного забаланса на вид задолженности «Списано забаланс». Долг остается за заемщиком и может быть погашен | «Действует» с основанием «Списано за баланс» - если основной долг списан полностью |
| Списано на убытки | Списывается окончательно | «Завершен» с основанием из документа - если по договору не осталось задолженности |
| Прощено в связи со смертью должника/залогодателя | Списывается окончательно | то же |
| Прощено по иным причинам | Списывается окончательно | то же |
| Прощение безнадежной задолженности | Списывается окончательно | то же |
| Списано на убытки в связи с признанием должника банкротом | Списывается окончательно. Применяется при банкротстве заемщика; в кредитное бюро по такому договору передается статус контракта 28 | то же |
Окончательно списать можно и задолженность, которая уже числится на списанном забалансе.
¶ Заполнение документа
- Шапка: Организация, Контрагент, Договор, Дата, Основание списания (обяз.).
- Нажмите Заполнить. В таблицу попадут остатки задолженности по договору. Остатки берутся по расчету на момент документа: учитываются операции этого дня до документа - платежи, зачет предоплаты, другие документы списания. Авансы заемщика не выводятся.
- В таблице две суммы: Сумма остаток (не редактируется) и Сумма списания. После заполнения они равны. Чтобы списать часть задолженности, уменьшите сумму списания в нужных строках; чтобы строку не списывать, поставьте 0.
- Проведите документ.
пример: за баланс списана половина задолженности
пример: списание всей задолженности при банкротстве заемщика
Договоры лизинга. Текущий (непросроченный) основной долг по договору финансового лизинга не списывается ни за баланс, ни окончательно - для этого оформляется изъятие предметов лизинга. Строка «Основной долг» заполняется, но Сумма списания в ней равна 0: введенная сумма сбрасывается в 0, а документ с ненулевой суммой по этой строке не проводится. Просроченный основной долг, вознаграждение и пеня по лизингу списываются по общим правилам.
Строки вручную не добавляются и не удаляются. При изменении даты или времени документа остатки пересчитываются.
Время документа - от 00:00:10 до 23:59:50: начисления закрытия операционного дня записываются на 23:59:59. Время вне этого интервала при записи приводится к нему автоматически. По одному договору в один день можно провести несколько документов списания - например, сначала за баланс, затем окончательно: второй документ заполнится уже списанными остатками.
⚠️ Если дни перед датой документа не закрыты, документ все равно проводится: в сумму списания входят начисления за незакрытые дни, ближайшее закрытие операционного дня запишет их задним числом.
¶ Проводки
- Задолженность с баланса списывается за счет провизий: Дт счет учета провизий - Кт счет учета задолженности.
- Задолженность с забаланса списывается по забалансовым счетам, провизии не затрагиваются.
Счет учета провизий берется из настройки счетов учета резервов по займам выданным: сначала по кредитному продукту договора, затем настройка по умолчанию. Если настройки нет, документ не проводится.
¶ Что происходит после списания за баланс
- Начисления. На списанный основной долг вознаграждение не начисляется. На списанные просроченные обязательства пеня не начисляется. На несписанную часть начисления идут как раньше.
- Погашение. Оплата гасит списанную задолженность без учета графика, полностью, в порядке очередности видов расчетов. Внутри одного вида расчетов сначала гасится балансовая задолженность, затем обычный забаланс, затем списанный. Если у заемщика есть предоплата, она тоже пойдет в погашение списанной задолженности.
- Проводки при погашении. Списанная задолженность возвращается на баланс с провизий: Дт счет учета задолженности - Кт счет учета провизий, и уже с баланса погашается оплатой. Так проводятся и «Платеж входящий», и закрытие операционного дня.
- Просрочка. Списанная задолженность на просрочку не выносится. Дата образования просрочки при списании за баланс не меняется.
- Завершение договора. Пока на списанном забалансе есть остаток, договор не завершается. После полного погашения договор завершается расчетом.
Если документ с окончательным списанием завершил договор, закрытие операционного дня его статус не меняет, а даты образования просрочки по договору закрываются.
¶ График договора после списания
Система смотрит на текущую (не просроченную) задолженность, по которой есть график: основной долг, вознаграждение и другие.
- Списана полностью - документ прекращает действие графика договора, как это делает взыскание. Плановых платежей по договору больше нет.
- Списана частично - график остается рассчитанным на прежнюю сумму. На оставшуюся часть нужно ввести дополнительное соглашение с новым графиком. Документ при проведении сообщит об этом.
- Списаны только просроченная задолженность и пеня - график не меняется.
⚠️ Пока после частичного списания не введено дополнительное соглашение, закрытие операционного дня не выполняется. См. Проверка списания задолженности.
¶ Дополнительное соглашение после частичного списания
- В документе списания выберите Создать на основании → «Договор займа выданного» (для лизинга - «Договор финансового лизинга»).
- Дополнительное соглашение заполнится по последним условиям договора: дата - день списания, причина - «Пересчет графика», документ-основание - списание.
- Списанные суммы основного долга и вознаграждения попадут в таблицу корректировок дополнительного соглашения. В графике они отражаются возвратом на дату соглашения.
- Заполните график и проведите документ. Основной долг в новом графике считается от остатка после списания; остаток начисленного вознаграждения переходит на следующий платеж.
пример: дополнительное соглашение, введенное на основании списания
Что проверить в графике вручную:
- платежи по вознаграждению, заданные в прежнем графике вручную, не пересчитываются - исправьте их под новый основной долг;
- если вознаграждение по договору рассрочено (схема распределения), проверьте разбивку остатка между рассроченным и обычным вознаграждением.
¶ Выгрузка в кредитные бюро
Как списанные договоры передаются в ПКБ и ГКБ, описано на странице выгрузки: Выгрузка списанных договоров.
¶ Документы прежних версий
При обновлении на версию 1.0.36.8 прежний вид списания в документах заменен основанием списания. У документов с видами «По решению суда», «Перевод долга» и «Передача права требования» основание пустое: такие операции оформляются другими документами (взыскание задолженности, перевод долга).
Прежний вид списания и текст прежнего поля «Основание» сохранены в комментарии документа, например: «Вид списания: Списано на убытки; Основание: решение правления №5». Поля «Основание» в документе больше нет.
Документы прежних версий с видом «Списано забаланс» переносили задолженность на обычный забаланс. При обновлении на 1.0.36.8 такой перенос автоматически переводится на вид задолженности «Списано забаланс», если после документа по договору не было других движений на обычном забалансе. Остальные переносит обработка Администрирование - Запуск обработок обновления УМФО - «Перенос на «Списано забаланс» документов списания прежних версий»: по каждому такому документу она создает новый документ списания с основанием «Списано за баланс» на текущую дату (сумма прежнего документа, но не больше текущего остатка обычного забаланса). Повторный запуск документы не дублирует, перечень созданных документов и ошибок - в журнале регистрации.
¶ Корректировка
Для нестандартных решений: сторно начислений, перенос сумм между видами расчётов или договорами, списание остатков.
Где найти: Выданные займы → Взаиморасчеты → Расчетные документы по займам → Создать → Корректировка.
- Шапка: Организация (обяз.), Контрагент (обяз.), Договор, Дата.
- Вкладка Бух. учет — добавьте строки:
- Дт: Контрагент, Договор, Вид расчетов, Вид задолженности (Баланс / Забаланс), Счёт, Субконто;
- Кт: те же поля;
- Сумма, Вид операции (обяз.), Содержание.
- При необходимости заполните вкладку Налоговый учет. Проведите документ.
⚠️ Если указан вид расчётов, обязательны договор и вид задолженности. Счёт должен соответствовать виду расчётов по регистру счетов учёта («Выбран неверный счет или вид расчетов»). Документ нельзя провести в закрытом дне.
пример: сторно начисленного вознаграждения
¶ Закрытие операционного дня
Закрытие операционного дня предназначено для выполнения всех расчетов по всем активным займам.
Документ выполняет ежедневный расчёт по всем договорам организации (займы и лизинг).
Где найти: Выданные займы → Взаиморасчеты → Закрытие операционного дня (также Регламент и настройка, или журнал «Расчетные документы по займам» → Создать → Закрытие периода).
- Нажмите Создать, выберите Организацию (обяз.), укажите Дату закрываемого дня. Время система установит 23:59:59.
- Нажмите Рассчитать и закрыть. Обычная кнопка «Провести» не работает: «Проведение выполняется из формы документа, по нажатию на кнопку "Рассчитать и закрыть"».
- Дождитесь смены статуса:
- «Расчет выполнен» — день закрыт;
- «Расчет выполнен с ошибками» — расчёт отменён. Нажмите ссылку «Нажмите здесь для просмотра протокола ошибок», устраните причины и повторите.
Выполняется расчет следующих операций:
- начисление вознаграждения и пени;
- вынесение на просрочку неоплаченных платежей;
- зачет (использование) предоплаты;
- погашение обязательств с текущего счета;
- реклассификация долгосрочной/краткосрочной задолженности по основному долгу на бухгалтерском учете;
- закрытие условных обязательств по кредитным линиям при достижении даты окончания периода доступности;
ВАЖНО!
- После закрытия операционного дня договора кредитных линий, займа, залога/гарантии, расчетные документы по выданным займам и все виды распоряжений по залогам и учету документов будут заблокированы для изменения.
- Все отчеты модуля Выданные займы работают корректно только после закрытия операционного дня за выбранный период.
- Выгрузка в ПКБ/ГКБ возможна только после закрытия операционного дня за выгружаемый период.
Закрытие операционного дня можно делать на любой день, и обязательно - за последний день месяца!
Журнал документов «Закрытие операционного дня» доступен в меню Выданные займы - Закрытие операционного дня. Для выполнения расчета необходимо ввести новый документ, указать дату на которую необходимо выполнить расчет и нажать Рассчитать и закрыть.
¶ Протокол ошибок
Если во время закрытия операционного дня система обнаружит ошибки учета, расчет прекращается и формируется протокол ошибок:
Рассмотрим виды ошибок и методы их устранения
¶ Проверка знака остатков
¶ Сверка графиков погашения с фактической задолженностью
Сверка предназначена для контроля фактических остатков на предмет совпадения с графиком платежей. Сверке подлежат остатки по основному долгу и дополнительным платежам, при наличии их в графике расчетов.
Данный контроль необходим для:
1. Корректного расчета суммы платежа по основному долгу при поступлении денежных средств. Этот же алгоритм выполняет вынесение на просрочку, если платеж не оплачен. Как описано выше, расчет суммы погашения основного долга производится по формуле:
Сумма погашения = Сумма фактического остатка - Сумма остатка по графику.
Такая формула гарантирует правильное определение суммы платежа в случае оплаты частями, при корректировке суммы оплаты вручную, в том числе корректировочными операциями, а также при частичном погашении с предоплаты или текущего счета. Эта же формула применяется при расчете суммы вынесения на просрочку. Поэтому, если остаток основного долга по графику не совпадает с фактическим, ближайший по графику платеж будет обработан неверно.
2. Корректного расчета суммы вознаграждения. Система начисляет вознаграждение на фактический остаток основного долга. В тоже время, оплата вознаграждения заемщиком осуществляется по графику платежей в договоре займа. Отсюда следует, что если плановый и фактический остаток расходятся, суммы начисленного и погашаемого вознаграждения не будут совпадать, что приведет к ошибкам в учете и конфликту с заемщиком.
3. Корректной передачи задолженности в ПКБ/ГКБ. При выгрузке данных по выданным займам в кредитное бюро передается сумма договора, сумма текущей задолженности и сумма будущих платежей. Все три суммы должны быть согласованы между собой;
4. Корректного расчета дисконта по выданным займам. При расчете дисконта по выданным займам обрабатывается как фактическая задолженность, так и график платежей (дисконтированная стоимость будущих потоков). Расхождение породит ошибки расчета дисконта
5. Формирования отчетов План-факт погашения и Анализ ссудного портфеля. При формировании отчетов по плановым погашениям (прогноз погашения), система отображает данные из графиков; если имеются расхождения, отчет будет отображать неверную информацию
Отображение ошибки сверки в протоколе закрытия операционного дня:
¶ ЧТО ПРОВЕРЯЕТСЯ
Остаток основного долга по графику расчетов должен быть равен фактическому остатку. Колонка Остаток план (см. рисунок выше), рассчитывается из графика договора займа, выделена красным:
Колонка Остаток факт (см. первый рисунок), рассчитывается по данным лицевого счета:
Если установить курсор на клетку Основной долг - остаток, 31.05.2022 (выделено красным), то в нижней части будет расшифровка данного остатка. В данном случае вся сумма состоит из балансового основного долга. Если проследить вверх по строкам лицевого счета, видно, что данный остаток образовался 28.02.2022, в клетке Прочие. Установив курсор на нее, видим:
Данная сумма введена в документе Ввод начальных данных по займам от 28.02.2022, то есть при запуске модуля учета выданных займов.
Документ Ввод начальных данных, в свою очередь, извлекает остатки с бухгалтерского учета. Таким образом, данное расхождение было допущено до запуска модуля.
¶ КАК ИСПРАВИТЬ
Для исправления необходимо обратить внимание на разницу между суммой по графику (сумма план) и суммой по учету (сумма факт).
- Если Сумма план больше чем Сумма факт, это означает что ранее было произведено досрочное погашение, не учтённое в графике. Соответственно, в графике также завышена сумма вознаграждения. Для исправления необходимо ввести доп. соглашение с причиной создания - досрочное погашение; проставить сумму досрочного погашения, как разницу между плановой суммой и фактической, и перезаполнить график расчетов. Новая редакцию графика подписывается с заемщиком. Если идет переход с другой программы или учет ранее велся вручную, необходимо исправить график в договоре займа без создания доп. соглашения.
- Если Сумма план меньше чем Сумма факт, это означает, что часть основного долга была просрочена, но не отражена в учете. Необходимо сделать корректировочный документ для переноса этой задолженности на просрочку. Делается это с помощью документа Корректировка (если учет уже ведется в системе, либо Операция (бух) (если ранее учет велся вручную и сейчас производится первоначальное наполнение данных).
Новый документ следует заполнить как показано на рисунке (обратите внимание на поля выделенные синим цветом):
При заполнении поля Сделка, выпадает окно выбора типа данных. Необходимо выбрать Графики договоров займа и затем - основной график:
Документ «Корректировка» необходимо вводить датой меньше или равной дате закрытия операционного дня.
¶ Сверка оперативного и бухгалтерского учета
Так как учет задолженности по выданным займам осуществляется параллельно в учетном регистре ВзаиморасчетыПоЗаймам и на бухгалтерском учете, система при каждом закрытии опер. дня сверяет остатки по регистру и по бух. учету, в разрезе договоров и видов расчета. Выявленные расхождения отображаются в протоколе ошибок:
¶ Причина появления расхождений
В большинстве случаев расхождения между оперативным и бухгалтерским учетом возникают из-за неверно внесенных документов Корректировка:
- в случае указания в табличной части неверной пары вид расчетов/баланс и счета бухгалтерского учета
- в случае переноса всей или части задолженности на не указанные в настройках счета учета.
- в случае изменения кредитного продукта в дополнительном соглашении; когда для этого продукта указаны специальные счета учета, но задолженность не была перенесена на указанные в настройках счета учета
Также, расхождения могут образоваться при ручном редактировании движений документов.
¶ Методика поиска и устранения ошибки
¶ Проверка завершенных договоров
При закрытии операционного дня система проверяет, что по договорам со статусом «Завершен» (займы, кредитные линии, финансовый лизинг) не осталось дебетовой задолженности.
Договор получает статус «Завершен» только при нулевом остатке. Но задолженность может появиться позже, например, если документ по договору введен или изменен задним числом. Завершенные договоры в расчет закрытия операционного дня уже не попадают, поэтому без этой проверки такой остаток остается незамеченным.
Не проверяются авансы (предоплата) и виды расчетов с флажком «Не проверять знак остатка».
Результат проверки зависит от даты закрываемого дня:
- по 01.11.2026 включительно - операционный день закрывается, выводится предупреждение. Список договоров открывается сразу после расчета. В закрытом документе его можно открыть по ссылке «Нажмите здесь для просмотра протокола ошибок»;
- начиная с 02.11.2026 - это ошибка: операционный день не закрывается, договоры выводятся в протокол ошибок.
В списке по каждому договору указаны контрагент, вид расчетов и сумма остатка.
¶ КАК ИСПРАВИТЬ
Найти по лицевому счету заемщика документ, после которого появился остаток, и исправить его. Если исправить исходный документ нельзя, остаток закрывается документом «Корректировка» с датой не позже даты закрытия операционного дня.
¶ Проверка списания задолженности
При закрытии операционного дня система проверяет документы «Списание задолженности по займу», которые списали текущую задолженность с графиком частично. После такого списания график договора рассчитан на прежнюю сумму, поэтому на оставшуюся часть должно быть введено дополнительное соглашение.
Если дополнительного соглашения нет, операционный день не закрывается. В протоколе ошибок по каждому договору указаны контрагент, документ списания, сумма списания и остаток текущей задолженности.
Требование снимается, если по договору:
- проведено дополнительное соглашение датой не раньше дня списания;
- действие графика прекращено другим документом (взыскание, полное списание);
- договор завершен.
Документы списания прежних версий (без суммы остатка в строках) не проверяются.
Задолженность на списанном забалансе в сверку графиков погашения с фактической задолженностью не входит: она погашается без учета графика.
¶ КАК ИСПРАВИТЬ
Открыть документ списания из протокола и ввести на его основании дополнительное соглашение с графиком на оставшуюся часть. Порядок описан в разделе Дополнительное соглашение после частичного списания.
¶ Проверка основного долга по договорам лизинга
Текущий основной долг по договору финансового лизинга не списывается и не переводится на взыскание через суд - для этого оформляется изъятие предметов лизинга. При закрытии операционного дня система проверяет договоры лизинга, которые обрабатывает закрытие, и не закрывает день, если:
- есть остаток судебного основного долга - вида расчетов, в который взыскание через суд переводит основной долг (задается в виде обязательств «Основной долг»);
- основной долг числится не на балансе и не на забалансе (например, на списанном забалансе).
В протоколе ошибок указаны контрагент, договор, вид расчетов и остаток. Медиация не проверяется: у нее один вид расчетов для текущего и просроченного основного долга, а просроченный основной долг лизинга на медиацию переводить можно.
¶ КАК ИСПРАВИТЬ
Проверить документы взыскания и списания по договору из протокола: основной долг лизинга в них должен быть с суммой 0. Ошибочный документ отменить или исправить; для закрытия основного долга оформить изъятие предмета лизинга.
¶ Начисление НДС на вознаграждение
В общем случае вознаграждение по займам относится к освобожденному обороту по НДС. По отдельным видам финансовых услуг и по договорам финансового лизинга вознаграждение является облагаемым оборотом — тогда на него начисляется НДС. Ниже описано, как включить расчет, как считается сумма налога и как по начисленному вознаграждению формируются документы реализации и счета-фактуры.
Важно! Расчет НДС на вознаграждение выполняется при начислении вознаграждения (закрытие операционного дня / начисление доходов по займу), а не в обработке формирования счетов-фактур. Сумма НДС сохраняется в учете вместе с начислением, а обработка лишь формирует по ней документы.
¶ Признак «Начислять НДС на вознаграждение»
Признак задается в справочнике Способы расчета вознаграждения (меню Выданные займы - Справочники и настройки):
- Начислять НДС на вознаграждение — основной признак. Если он установлен, по договорам с этим способом расчета на вознаграждение начисляется НДС.
- КПН на вознаграждение — смежный признак (удержание КПН у источника), на расчет НДС не влияет.
Из способа расчета признак переносится в договор займа (финансового лизинга) и далее в условия договора. Именно он включает расчет НДС при начислении.
Реквизит Вознаграждение включает НДС в текущей версии конфигурации расчетом не используется: начисление всегда ведется по схеме «в том числе» (см. ниже).
¶ Расчет суммы НДС
НДС рассчитывается при начислении вознаграждения по договорам, у которых установлен признак «Начислять НДС на вознаграждение».
Ставка НДС определяется по дате начисления:
- 12% — для начислений до 01.01.2026;
- 16% — для начислений с 01.01.2026.
Налог выделяется из суммы вознаграждения по схеме «в том числе»:
Сумма НДС = Сумма вознаграждения × Ставка / (100 + Ставка)
Оборот по реализации = Сумма вознаграждения − Сумма НДС
Пример при сумме вознаграждения 11 200 и ставке 12%:
Сумма НДС = 11 200 × 12 / 112 = 1 200,00
Оборот по реализации = 11 200 − 1 200 = 10 000,00
Внутри периода налог рассчитывается нарастающим итогом (по накопленному за период вознаграждению), чтобы корректно отрабатывало округление до копеек. Рассчитанная сумма НДС хранится вместе с начислением и отражается в расчетах по займу (взаиморасчеты, акт сверки, лицевой счет).
¶ Формирование документов по вознаграждению
Документы реализации и счета-фактуры формируются обработкой Формирование счет-фактур (по договорам займа и лизинга).
В шапке обработки укажите:
- Организация — организация-займодатель (лизингодатель);
- Вид обязательств — выберите Вознаграждение (для основного долга по лизингу используется значение «Основной долг»);
- Начало периода / Конец периода — период, за который собирается начисленное вознаграждение;
- Дата формирования — дата, которой создаются документы;
- Структурное подразделение — при необходимости.
Нажмите Заполнить — в табличную часть Реестр попадет начисленное за период вознаграждение по договорам. Колонки реестра:
- Период — период начисления;
- Контрагент, Договор контрагента — заемщик (лизингополучатель) и договор;
- Сумма — начисленная сумма вознаграждения;
- Сумма реализации — сумма по уже существующему документу реализации (если он есть);
- Документ регистрации — документ реализации (создаваемый или найденный);
- Счет-фактура — связанный счет-фактура;
- Вкл — флаг включения строки в обработку.
Снимите флажок Вкл у ненужных строк. Для формирования предусмотрены две команды:
Сформировать документы— создает полный комплект: Регистрацию прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС, Счет-фактуру (выданный) и ЭСФ;Сформировать документы регистрации— создает только документ регистрации (без счета-фактуры).
В создаваемой регистрации устанавливается признак Учитывать НДС, а в строке услуг подставляется номенклатура из вида обязательства, оборот по реализации и сумма НДС.
Важно! Особенность текущей версии (1.0.34.5). В подключенном режиме обработка формирует документы реализации по сумме начисленного вознаграждения, но сумма НДС в эти документы не переносится — строка создается со ставкой «Без НДС». Алгоритм переноса выделенного НДС в реализацию и счет-фактуру в конфигурации присутствует, но в форме обработки не активирован. Поэтому, если по вашему учету счета-фактуры на вознаграждение должны выписываться с выделенным НДС, поведение нужно проверить в своей версии и при необходимости обновить конфигурацию (доработать обработку).
¶ Последовательность действий
- В способе расчета вознаграждения установить признак «Начислять НДС на вознаграждение».
- В договоре займа (лизинга) выбрать этот способ расчета и проверить, что признак установлен.
- Регулярно проводить начисление вознаграждения (закрытие операционного дня / начисление доходов по займу) — на этом этапе рассчитывается и сохраняется НДС.
- В обработке «Формирование счет-фактур» указать организацию, период и вид обязательств «Вознаграждение», нажать
Заполнить. - Проверить реестр, при необходимости снять лишние строки и нажать
Сформировать документы(илиСформировать документы регистрации).
¶ Контроль и типичные ошибки
- НДС не рассчитан при начислении — не установлен признак «Начислять НДС на вознаграждение» в договоре.
- Неверная ставка — ставка определяется датой начисления (12% до 01.01.2026, 16% с 01.01.2026); проверьте дату начисления.
- Нет строк в реестре — за выбранный период не проведено начисление вознаграждения, либо неверно указан период/организация/вид обязательств.
- Счет-фактура без НДС — см. примечание об особенности текущей версии выше.