Учет открытых КЛ производится с использованием трех регистров:
Регистр остатков, с единственным измерением «Договор кредитной линии». Ресурсы - Сумма ВЧ, Сумма НВЧ. Тем самым, обеспечивается учет суммы доступного лимита по кредитной линии, возобновляемая (ВЧ) и невозобновляемая (НВЧ) часть.
В таблице приведены доступные операции по КЛ:
| № | Операция | Регистратор | Вид движения | Вид операции | Описание |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Открытие КЛ | Договор кредитной линии | Приход | Открытие | Операция формируется при заключении договора кредитной линии. Лимит возобновляемой и невозобновляемой части прописывается в СуммаВЧ, СуммаНВЧ соответственно |
| 2 | Изменение лимита кредитной линии | Договор кредитной линии (доп соглашение) | Приход | Изменение лимита | При проведении доп. соглашения по кредитной линии. Увеличение лимита отражается положительной суммой, уменьшение - отрицательной. Сумма - дельта между новым лимитом и предыдущим (сумма всех движений с видом операции Открытие, Изменение лимита) |
| 3 | Заключение договора займа (транша) | Договор займа / договор финансового лизинга | Расход | Заключен договор займа |
При заключении договора займа (транша), связанного с КЛ. В зависимости от привязки к возобновляемой/невозобновляемой части, сумма договора прописывается в СуммаВЧ/СуммаНВЧ. В поле ДоговорЗайма указывается ссылка на договор займа (спр. Договоры контрагентов) |
| 4 | Выдача транша | Платеж исходящий | Расход | Заключен договор займа (сторно) |
СуммаВЧ/СуммаНВЧ из договора займа. Документ формирует две проводки. Сторно проводка формируется для удобства вычисления суммы заключенных, но не выданных договоров займа. В поле ДоговорЗайма указывается ссылка на договор займа (спр. Договоры контрагентов) |
| 5 | Погашение транша |
Платеж входящий Закрытие операционного дня |
Приход | Погашение возобновляемой части |
Движение формируется при погашении транша, привязанного к возобновляемой части кредитной линии В поле ДоговорЗайма указывается ссылка на договор займа (спр. Договоры контрагентов) |
| Расход | Завершение периода доступности |
Движение формируется по СуммаВЧ, если на дату операции период доступности уже завершен, с целью закрытия остатка по СуммаВЧ. В поле ДоговорЗайма указывается ссылка на договор займа (спр. Договоры контрагентов) |
|||
| 6 | Завершение периода доступности | Закрытие операционного дня | Расход | Завершение периода доступности |
Формируется документом Закрытие опер. дня, датой окончания периода доступности. Движение формируется только если период доступности находится в интервале закрытия (от след. дня предыдущего закрытия до даты текущего закрытия). Дата операции - дата завершения периода доступности, указанная в договоре кредитной линии, время 23:59:59. Сумма операции - текущий остаток СуммаВЧ/СуммаНВЧ. После записи этой операции остаток закрывается в 0. |
| 7 | Возобновление лимита при пролонгации периода доступности | Закрытие операционного дня | Приход | Завершение периода доступности |
Формируется документом Закрытие опер. дня, если в интервале закрытия было заключено доп. соглашении с увеличением периода доступности, и на дату начала расчета доступный лимит был уже списан (операция «Завершение периода доступности»). СуммаВЧ/НВЧ при этом рассчитывается как сумма всех движений по регистру с видом операции «Завершение периода доступности», от даты окончания периода доступности предыдущих условий до даты закрытия периода.
*Здесь необходимо переработать - движения формировать документом КредитнаяЛиния |
| 8 | Расторжение кредитной линии | Закрытие договора займа | Расход | Расторжение кредитной линии |
Документ Закрытие договора займа используется в случае досрочного расторжения кредитной линии. Если по истечении заданного срока после открытия КЛ не было выдано ни одного транша, такой документ формируется автоматически при закрытии операционного дня. СуммаВЧ/СуммаНВЧ - из договора кредитной линии |
| 9 | Расторжение договора займа | Закрытие договора займа | Расход | Расторжение договора займа |
Документ Закрытие договора займа используется в случае досрочного расторжения договора займа. Если по истечении заданного срока после заключения договора займа транш не выдан, Закрытие периода формирует документ «Закрытие договора займа». СуммаВЧ/СуммаНВЧ - из договора займа |
Движения по регистру Использование кредитных линий можно просмотреть через лицевой счет в справочнике Договоры контрагентов, см. документацию.
Предназначен для фиксирования текущего статуса договора
| Статус | Регистратор | Описание | |
|---|---|---|---|
| 1 | Заключен | Договор кредитной линии | При проведении договор кредитной линии, в том числе доп соглашения. Если это доп соглашение, повторяет предыдущий статус. |
| 2 | Действует | Платеж исходящий | При выдаче первого транша |
| 3 | Действует | Договор кредитной линии | При проведении доп. соглашения, если статус уже «действует» |
| 4 | Завершен | Закрытие договора займа |
При завершении срока действия (дата окончания) кредитной линии. Документ формируется автоматически при закрытии операционного дня. Может быть введен вручную для нестандартных ситуаций. В этом случае в поле Основание можно указать причину, для выгрузки в ПКБ/ГКБ |
Если в настройках параметров учета выданных займов указан счет учета условных обязательств (УО) по кредитным линиям (параметры Счет учета УО по кредитным линиям (Дт), Счет учета УО по кредитным линиям (Кт), то для каждого движения по регистру Использование кредитных линий формируется движение по бух. учету. Можно указать только счет Дт или счет Кт, тогда движение будет формироваться только по нему. Счета учета УО должны быть забалансовыми.
Если на счете учета условных обязательств включено субконто Контрагент/Договоры контрагентов, движения формируется в этих разрезах (субконто).
Рекомендуется включать эти параметры только для дополнительного внебалансового учета условных обязательств на счетах бухгалтерского учета по требованиям Национального банка РК.
Для крупных компаний с количеством кредитных линий более 1 000, рекомендуется не использовать субконто на счетах учета УО, с целью оптимизации производительности системы.
При проведении документов, формирующих проводки по бухгалтерскому учету, по счетам условных обязательств, система формирует документ «Операция по кредитной линии», для дублирования информации их регистра бухгалтерии в регистр Использование кредитных линий (в разработке).