¶ Введение
¶ Реестр договоров финансового лизинга
Все введенные в систему договоры финансового лизинга можно просмотреть через журнал документов «Договоры финансового лизинга» (меню Выданные займы - Договоры финансового лизинга либо меню Финансовый лизинг - Договоры финансового лизинга). Новые договоры лизинга создаются через форму журнала.
Описание колонок списка:
- Дата - дата договора лизинга или доп. соглашения;
- Номер - системный номер. Присваивается системой автоматически при вводе договора и не подлежит редактированию;
- Вид ДС, № ДС - вид и номер дополнительного соглашения.
- Контрагент – наименование лизингополучателя;
- Договор - наименование договора лизинга;
- Сумма – общая сумма по договору;
- Статус - текущий статус договора*;
- Организация, Подразделение - название организации-кредитора и подразделения, выдавшей лизинг
- Автор - имя пользователя, создавшего договор залога.
- Комментарий - произвольный комментарий;
Над списком находятся два флажка - Показывать только действующие и Показывать только текущие условия. Первый из них отбирает только договоры со статусом «Действует». Второй - показывает в журнале только последние условия лизинга (при начилии дополнительных соглашений).
*Примечание. При проведении Договора финансового лизинга статус устанавливается "Заключен". При проведении документа Передача предмета лизинга и создании доп.соглашения финасового лизинга "Передача предмета лизинга" статус договора меняется на "Действует".
¶ Настройка параметров учета финансового лизинга
Настройка параметров учета финансового лизинга осуществляется главным бухгалтером/бухгалтером и находится в меню Выданные займы – Справочники и настройка – Параметры учета займов.
Внешний вид с примерными счетами показан на рисунке ниже. Номера счетов проставляются согласно Плана счетов. В случае, если помимо лизинга ведется учет и по выданным займам, то при настройке счетов по лизингу следует выбрать соответствующий кредитный продукт по лизингу
Также во вкладке Параметры учеты следует заполнить значения в строках в папке Финансовый лизинг
¶ Создание договора лизинга
Для создания нового договора лизинга в реестре договоров нажмите кнопку Создать.
Будет открыта форма ввода нового договора лизинга:
Цифрами на рисунке обозначены:
- Кнопки записи и проведения договора лизинга.
- Кнопка проверки заполнения. При нажатии система проверяет заполнение договора лизинга и при наличии ошибок выдает сообщения в нижней части экрана.
- ДТ/КТ - просмотр сформированных проводок в регистрах после проведения документа
- Кнопка
Создать на основаниипозволяет из договора лизинга создать дополнительное соглашение - Кнопка
Печатьпредназначена для печати договора лизинга по шаблону в формате Microsoft Word (при наличии подключенных печатных форм)
Шапка документа - ключевые реквизиты договора:
- Номер - номер документа в системе (не редактируется);
- Дата - дата договора лизинга или дополнительного соглашения;
- Организация/Подразделение - название организации/структурного подразделения, заключившего договор;
-
Контрагент - лизингополучатель, выбирается из справочника Контрагенты, при необходимости может быть добавлен новый;
-
Договор - название договора лизинга (справочник Договоры контрагентов). При вводе нового договора лизинга необходимо в этом поле создать новый элемент (F8) и выбрать его в это поле.
-
Вкладки с условиями договора, описаны ниже;
¶ Основные параметры договора
Вкладка Основные. Содержит основные данные для формирования и учета договора лизинга:
- Кредитный продукт - программа кредитования, в рамках которого выдается лизинг. Кредитный продукт определяет ряд ключевых параметров лизинга - минимальная/максимальная сумма, ставка вознаграждения, минимальный/максимальный срок лизинга и т.д. Выбираем соответствующий финансовому лизингу
- Вид лизинга - Первичный/Вторичный
- Сумма договора - сумма договора лизинга
- Авансовый платеж – число; До - дата, срок внесения первого лизингового платежа;
- Финансирование – автозаполнение, исходя из суммы договора и авансового платежа. Если нет авансовых платежей, то сумма рассчитывается соответствующая сумме договора
- Общая сумма договора -автозаполнение после того, как рассчитается график во вкладке График расчетов
- Дата начала - дата выдачи лизинга/дата начала начисления вознаграждения. Используется для расчета графика расчетов.
- Срок,мес. - количество месяцев лизинга. При вводе срока лизинга, рассчитывается дата окончания договора.
- Дата окончания договора - дата окончания действия договора (дата последнего погашения)
- Ставка вознаграждения
- ГЭСВ, Годовая эффективная ставка вознаграждения - рассчитывается автоматически при заполнении графика расчетов.
- Источник финансирования - выбор из справочника «Источники финансирования».
Параметры расчета:
-
Способ расчета вознаграждения - задает основные параметры расчета вознаграждения: способ определения остатка основного долга (на сальдо по основному долгу "на начало дня", "на конец дня" или "на начало и на конец дня". Как правило, используется значение «На конец дня»); способ расчет дней начисления и периоды начисления
-
Сдвиг погашения на рабочие дни - определяет порядок расчета графика и погашения платежей в выходные/праздничные дни
Возможные варианты сдвига погашения на рабочие дни:
- Значение Не сдвигать означает, что если платеж выпадет на выходной день, он должен быть погашен именно в этот день (или ранее, через счет предоплаты). В случае непогашения просрочка начинается со дня погашения, даже если это выходной день.
- Значение Сдвигать на предыдущий рабочий день означает что график будет рассчитан так, чтобы погашение выпало на предыдущий рабочий день (например, сдвигает погашение по графику с субботы на пятницу).
- Значение Сдвигать на следующий рабочий день означает, что платеж по графику будет сдвинут на понедельник или следующий после праздника день. При этом за субботу/воскресенье вознаграждение будет начисляться на всю непогашенную сумму основного долга.
- Значение Погашать в рабочие дни означает, что в графике погашения сдвига не будет, но фактическое погашение будет перенесено на понедельник. При этом начисление вознаграждения за субботу/воскресенье будет производиться на уменьшенный основной долг, как будто он погашен в выходной день.
Независимо от режима сдвига погашения, при наличии предоплаты фактический зачет денежных средств будет произведен в день по графику, даже если это выходной день.
- Схема погашения - определяет порядок обработки входящих платежей и погашения задолженности. По умолчанию проставляется Основной
- Ставка пени – ставка начисляемой пени при выходе на просрочку. Выбирается из справочника «Способы расчета пени».
- Отрасль - выбор из классификатора ОКЭД. По умолчанию сюда заполняется отрасль контрагента
¶ Спецификация и финансирование
Вкладка предназначена для ввода сведений о поставщике и данных по финансированию.
Заполняем поставщика и договор заключенный с поставщиком. По созданию договору купли-продажи более подробно описано здесь
При создании договора купли-продажи, в табличной части Спецификации и Финансирования следует нажать кнопку Заполнить, данные автоматически подтянутся
¶ График расчетов
Расчет графика состоит из последовательного заполнения параметров графика погашения ОД с помощью кнопок "Заполнить ОД" и "Заполнить %"
Расчет погашения Основного долга:
Нажать кнопку Заполнить ОД во вкладке График расчетов и в открывшей форме «Параметры заполнения графика погашения» заполнить следующие поля:
- Период действия договора с_по_ – дата, автозаполнение из вкладки Основные;
- Сумма основного долга – число, автозаполнение;
- Льготный период – число. Количество полных месяцев до первого платежа;
- День погашения – число. Число месяца, в который будет производиться оплата;
- Дата начала погашения – дата. Дата начала погашения основного долга по графику.
- Периодичность – перечисление: ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода раз в год, в конце срока, годовая схема (в указанные месяцы);
- Сдвиг погашения в рабочий день – признак
При установлении признака даты погашения приходящиеся на выходные или праздничные дни сдвигаются на следующий рабочий день. При расчете аннуитетного графика при сдвиге даты погашения вознаграждение начисленное на основной долг неоплаченный в выходные дни погашается платежом в первый рабочий день;
- Способ расчета вознаграждения – признак, используется для расчета количества дней вознаграждения. Можно также выбрать после, при расчете вознаграждения;
- Ставка вознаграждения – число, автозаполнение. Ставка вознаграждения по договору, указанная в процентах.
- Округление суммы платежа - если выбрано, сумма платежа по основному долгу может быть округлена на целого или, например, до 10 тенге. Если не выбрано, округление не производится;
- Флажок Не копировать вручную введенные значения из предыдущих условий применяется в дополнительных соглашениях, если предыдущий график был полностью или частично введен вручную.
Расчет погашения вознаграждения
После указания параметров по основному долгу следует заполнить расчеты по вознаграждению
Форма графика погашения»:
- Период действия графика, с..по.. и Сумма основного долга копируются из параметров заполнения основного долга. Не редактируются;
- Способ расчета дней начисления - порядок расчета количества дней в месяце/в году. При создании нового договора займа это значение копируется из продукта кредитования. Помимо обычных вариантов (360/30, 365/факт и т.д.), можно выбрать значение «Аннуитет».
- Ставка вознаграждения –ставка указывается с точностью до 3-х знаков после запятой и действует с даты договора займа (с даты выдачи или с даты доп. соглашения). Если договором предусматривается изменение ставки в течение срока действия договора, можно включить флажок Несколько ставок и в таблице заполнить даты и ставки вознаграждения.
- Льготный период, месяцев - длина льготного периода, начиная с даты выдачи;
- День погашения – число. Число месяца, в который будет производиться оплата.
- Дата начала погашения – дата. Первая дата погашения вознаграждения;
- Периодичность – перечисление: ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода раз в год, в конце срока, годовая схема (в указанные месяцы);
Нажать кнопку «Рассчитать»
¶ Особые условия и подписи
В Закладке Особые условия и подписи заполнить поля:
Особые условия:
Если имеются дополнительные условия, которые должны присутствовать в договоре, то заполняется через кнопку "Добавить"
Подписи:
- Роль – перечисление ролей подписантов (наша организация, лизингополучатель, поставщик);
- Контрагент – элемент справочника Контрагенты;
- Подписант - элементы справочника «Контактные лица» и «Сотрудники».
Нажимаем Заполнить
Данные заполненные во вкладке Подписи сторон используются при заполнении печатных форм документов.
Для сохранения документа нажать кнопку Записать;
Для регистрации и проведения документа нажать кнопку Провести/Провести и закрыть
¶ Авансы от лизингополучателей
При оплате авансовых сумма по лизингу следует добавить счет с видом расчета Авансы лизингополучателей, включив галочку Обратная трансляция смотреть тут
При внесении аванса в платежном поручении сажаем на счет Авансы, настроенный в параметрах учета(например,3512) с видом операции Расчеты по кредитам и займам
Данный счет перекроется через документ Передача предмета лизинга при внесении авансовый суммы
¶ Передача предмета лизинга
Передача предмета лизинга находится в меню «Финансовый лизинг» - "Передача предметов лизинга"
При нажатии на кнопку Создать создается документ, формирующий передачу предмета лизинга
Форма документа выглядит следующим образом:
Документ содержит следующие поля:
- Дата - фактическая дата передачи
- Контрагент - наименование лизингополучателя;
- Договор - наименование договора финансового лизинга;
- Вид передачи – «Первоначальная передача»
Для автоматического заполнения табличной части следует нажать Заполнить в блоке Спецификации
Поля Сумма по ДФЛ и Сумма передачи заполняется по условиям предварительного документа «Договора финансового лизинга»
Поле НДС – автоматически заполняется при заполнении ставки в элементе справочника по данной номенклатуре
Поле Авансовый платеж - при наличии аванса необходимо заполнить сумму зачета Первоначального взноса
В случае частичной передачи лишние предметы лизинга удаляются из табличной части пользователем.
На основании документа Передача предмета лизинга можно создать несколько документов:
1. Реализация ТМЗ и услуг
2. Допсоглашение к Договору финансового лизинга
В день передачи нужно создать дополнительное соглашение к ДФЛ по передаче предметов лизинга. Пользователь с ролью Кредитный администратор создает доп соглашение к ДФЛ с причиной «Передача предметов лизинга».
Возвращаемся в документ Передача предметов лизинга и вводим документ Реализация ТМЗ и услуг. Установить время документа позже документа Поступление ТМЗ и услуг (Обязательно отражаем поступление ТМЗ и услуг на бухгалтерском учете)
После проведения Передачи предмета лизинга с прикрепленными Допсоглашением и Реализацией ТМЗ и услуг статус договора станет Действует
¶ Учет по финансовому лизингу
При погашении бухгалтер создает Платежное поручение входящее с видом операции Расчеты по кредитам и займам, заполняя все необходимые данные и проставляется транзитный счет расчетов 3390.28.01/3398/3388 (Транзитный счет установлен в Параметрах учетах по выданным займам). После проведения платежного поручения входящего необходимо создать документ Платеж входящий, используя Помощник распределения.
Учет по лизингу ведется аналогично займам. Смотреть тут
¶ Протокол частых ошибок при закрытии операционного дня
Если во время закрытия операционного дня система обнаружит ошибки учета, расчет прекращается и формируется протокол ошибок
Рассмотрим виды ошибок и методы их устранения
В случае отражения суммы положительной, то следует проверить проведение документа по Передаче предмета лизинга. При отрицательной сумме проверить Реализацию ТМЗ и услуг
¶ Проводки по финансовому лизингу
| № п/п | Документ | Проводки |
|---|---|---|
| Авансы от лизингополучателя | ||
| 1 | Документ ПП входящее | ДТ 1030 КТ 3512 |
| 2 | Передача предмета лизинга | ДТ 3512 КТ счет ОД |
| Проводки по лизингу | ||
| 3 | Передача предмета лизинга | ДТ счет ОД КТ транзитный счет |
| 4 | Реализация ТМЗ и услуг | ДТ транзитный счет КТ 6010/3133 |
| ДТ 3133 КТ 3131 | ||